Mua bán lòng vòng, chi nhánh đầu mối xăng dầu Trung Linh Phát bị điểm tên

Lần thứ 2 bị cho vào "tầm ngắm"

Theo tài liệu của Báo Giao thông, chi nhánh doanh nghiệp bị cảnh báo là Công ty TNHH Trung Linh Phát - Chi nhánh Hồ Chí Minh. Địa chỉ tại phường 11, quận Phú Nhuận, TP. HCM. Người đại diện theo pháp luật là ông Lê Đức Hữu.

Đây là lần thứ 2 doanh nghiệp này bị cơ quan thuế cho vào "tầm ngắm". Chi cục Thuế quận Tân Bình cũng đã chuyển thông tin báo vụ việc về thuế đến Công an quận Tân Bình.

Trường hợp này được phát hiện qua rà soát, phân tích hồ sơ khai thuế, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của người nộp thuế gửi cơ quan thuế qua hệ thống quản lý thuế tập trung và qua rà soát việc sử dụng hóa đơn của người nộp thuế tại ứng dụng hóa đơn điện tử.

Qua rà soát, công chức kiểm tra nhận thấy mặt hàng kinh doanh ghi trên hóa đơn là xăng dầu song doanh nghiệp không có kho hàng.

Doanh nghiệp kê khai trị giá hàng hóa bán ra lớn chênh lệch rất nhỏ so với giá trị hàng hóa mua vào. Theo số liệu được Chi cục Thuế quận Tân Bình đưa ra, giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào của doanh nghiệp này từ quý III/2018 đến tháng 6/2023 là trên 4.335,85 tỷ đồng. Trong khi đó, tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra là 4.335,98 tỷ đồng.

Đây cũng là doanh nghiệp có doanh thu và thuế GTGT đầu ra, đầu vào lớn, không phát sinh số thuế GTGT phải nộp; có chênh lệch giữa doanh thu kê khai thuế GTGT và doanh thu xuất hóa đơn.

Ngoài ra, doanh nghiệp sử dụng hóa đơn GTGT mua vào của các doanh nghiệp không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký và các doanh nghiệp giải thể.

Cụ thể, theo bảng kê mua vào bán ra do doanh nghiệp cung cấp, căn cứ hệ thống quản lý thuế tập trung TMS, có 6 doanh nghiệp xuất hóa đơn bán hàng cho Công ty TNHH Trung Linh Phát - Chi nhánh Hồ Chí Minh không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký và giải thể.

Bên cạnh đó, văn bản chỉ ra doanh nghiệp này có dấu hiệu hàng hóa xuất bán lòng vòng, doanh nghiệp bán hàng đồng thời là doanh nghiệp mua hàng.

Cụ thể, theo bảng kê mua vào bán ra do doanh nghiệp cung cấp có 11 doanh nghiệp là đơn vị bán hàng đồng thời là đơn vị mua hàng của Công ty TNHH Trung Linh Phát - Chi nhánh Hồ Chí Minh

"Doanh nghiệp TP.HCM nhưng mua hàng của các doanh nghiệp ngoài tỉnh có nguồn gốc hàng hóa tại TP.HCM", văn bản nêu.

Hành trình xác minh nguồn gốc xăng dầu

Với dấu hiệu hàng hóa xuất bán lòng vòng, tại văn bản này, Chi cục Thuế quận Tân Bình cũng nêu rõ quá trình xác minh nguồn gốc xăng dầu của chi nhánh đầu mối Linh Trung Phát.

Chi cục Thuế quận Tân Bình đã đề nghị Cục Thuế tỉnh Khánh Hòa xác minh nguồn gốc xăng dầu của Công ty TNHH Thương mại Ninh Thủy xuất bán cho Công ty TNHH Trung Linh Phát - Chi nhánh TP. HCM. Qua đó, xăng dầu này có nguồn gốc từ Công ty Cổ phần Đầu tư Nam Phúc. Công ty Ninh Thủy giải trình hàng hóa bàn giao theo hình thức ủy quyền phiếu xuất kho trên hệ thống của Petrolimex Sài Gòn.

Chi cục Thuế quận Tân Bình cũng đề nghị xác minh nguồn gốc xăng dầu của Công ty TNHH Hóa Dầu MPSG xuất bán cho Công ty TNHH Trung Linh Phát - Chi nhánh Hồ Chí Minh. Xăng dầu này có nguồn gốc từ Công ty Cổ phần Dịch vụ Thương mại Lâm Đồng. Công ty Hóa Dầu MPSG giải trình việc mua bán trung gian, sang tay phiếu xuất kho dầu, hàng hóa vẫn nằm ở kho Petrolimex tại TP. HCM. Song Công ty TNHH Hóa Dầu MPSG đã giải thể ngày 11/11/2022 theo thông báo số 17037/TB-CCTTP của Chi cục Thuế quận Tân Phú.

Chi cục Thuế quận Bình Thạnh cũng đã hồi đáp về nguồn gốc xăng dầu của Công ty TNHH Thương mại dịch Vụ Nhiên liệu HĐMB do Chi cục Thuế quận Bình Thạnh quản lý xuất bán cho Công ty TNHH Trung Linh Phát - Chi nhánh Hồ Chí Minh.

"Xăng dầu của công ty này có nguồn gốc từ Công ty Cổ phần Thương mại tư vấn đầu tư xây dựng Bách Khoa Việt. Công ty Nhiên liệu HĐMB giải trình việc mua bán bằng phiếu nhận hàng, người sử dụng cuối cùng nhận hàng tại kho Petrolimex Nhà Bè TP.HCM", văn bản nêu.

Chi cục Thuế quận Tân Bình tiếp tục nhận được công văn của Chi cục Thuế quận Thanh Xuân (TP Hà Nội) hồi báo về nguồn gốc xăng dầu của Công ty TNHH Thương mại và Dầu khí Minh Thịnh. Xăng dầu công ty này xuất bán cho Công ty TNHH Trung Linh Phát - Chi nhánh Hồ Chí Minh có nguồn gốc từ Công ty TNHH Hóa dầu Nam Đông Dương. Công ty này lại bị cảnh báo có dấu hiệu rủi ro cao về thuế do Chi cục Thuế quận 1, TP.HCM ban hành…

Được biết, cuối năm 2022, Công ty TNHH Trung Linh Phát bị Bộ Công thương "điểm mặt" vì không thực hiện tổng nguồn xăng dầu tối thiểu được giao.